Dne:

20.06.2016

Bod programu:

4/16

 

Věc:

Závěrečný účet SMO za rok 2015

Důvod předložení:

Zákon 563/1991 Sb., o účetnictví, Zákon č.250/2000Sb., o rozpočtových pravidlech rozpočtu v platném znění, Zákon č. 128/2000Sb., o obcích v platném znění

 

Zpracoval:

Ing. Miroslav Drössler, vedoucí odboru finančního a rozpočtového

Ing. Lenka Grigarová, vedoucí oddělení rozpočtu a ekonomických agend

Ivana Zapletalová, Bc. Andrea Hlávková, Bc. Eva Koutná – oddělení rozpočtu a ekonomických agend

Odbory MMO a MP, příspěvkové organizace SMO, obchodní organizace

Předkládá:

Ing. Radim Křupala

Projednáno v RMO:

RMO dne: 25. 5. 2016

Předpoklad projednání na FV ZMO do zasedání ZMO

Požadavek na úpravu rozpočtu:

ANO

 

Návrh usnesení:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zastupitelstvo města

 

1. 

schvaluje

 

a) 

rozdělení zůstatku  ZBÚ a finanční vypořádání za rok 2015 dle tabulky FINANČNÍ VYPOŘÁDÁNÍ ZA ROK 2015

 

 

b) 

závěrečný účet Statutárního města Opavy za rok 2015 s výhradou (spočívající  ve skutečnostech  a rizicích uvedených ve Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření Statutárního města Opavy za období 1.1.2015 – 31.12.2015 ze dne 13.května 2016)

 

 

c) 

Rozpočtové opatření č. 2016/XX/Z

 

 

ve financování – odbor finanční a rozpočtový

 

 

 

Finanční vypořádání za rok 2015 ze ZBÚ

 

 

 

MD 231 0000

(0000,8115,00000020,0000,0000000000000)

 + 51.870.615,73 Kč

 

 

 

(0000,8115,00000007,0000,0000000000000)

+ 69.969,00 Kč

 

 

 

(0000,8115,00000008,0000,0000000000000)

+ 94.486,00 Kč

 

 

 

(0000,8115,00000313,0000,0000000000000)

+ 315.000,00 Kč

 

 

 

(0000,8115,00000675,0000,0000000000000)

+ 11.120,00 Kč

 

 

 

(0000,8115,00013015,0000,0000000000000)

+733.804,30 Kč

 

 

 

(0000,8115,00098074,0000,0000000000000)

+ 4.289,00 Kč

 

 

 

(0000,8115,33514013,0000,0000000000000)

+ 158.875,58 Kč

 

 

 

 

 

 

 

ve výdajích

 

 

 

 

Dle Přílohy č.1 - tabulka finančního vypořádání za rok 2015, která je nedílnou součástí usnesení

 + 53.258.159,61 Kč

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d)

Rozpočtové opatření č. 2016/XX/Z

 

 

 

ve financování – odbor finanční a rozpočtový

 

 

 

 

zapojení zůstatku ZBÚ

 

 

 

MD 231 0000

(0000,8115,00000120,0000,0000000000000)

+ 122.655.011,89 Kč

 

 

 

 

 

 

 

MD 236 0000

tvorba fondu rezerv a rozvoje (rezerva na stavbu bazénu)

 

 

 

 

(0000,8115,00000120,0000,0000000000000)

- 50.000.000,00 Kč

 

 

 

 

 

 

 

ve výdajích – odbor přípravy a realizace investic

 

 

 

 

Mezi Trhy 4,6,8 a dolní náměstí 23,24,25 fasáda

 

 

 

 

(3612,6121,00000120,0220,0007639000000)

+ 27.000.000,00 Kč

 

 

 

 

 

 

 

 

Kylešovice – ul. Staňkova, Rybníky, Mařákova, Holečkova – rekonstrukce komunikací

 

 

 

 

(2212,6121,00000120,0220,0007772000000)

+ 16.000.000,00 Kč

 

 

 

 

 

 

 

 

MŠ Riegrova - fasáda

 

 

 

 

(3113,5171,00000120,0220,0007694000000)

+ 3.000.000,00 Kč

 

 

 

 

 

 

 

 

Průmyslová zóna

 

 

 

 

(2123,6901,00000120,0220,0007582000000)

+ 24.000.000,00 Kč

 

 

 

 

 

 

 

ve výdajích – odbor finanční a rozpočtový

 

 

 

rezerva FARO

 

 

 

 

(6409,5901,00000120,0020,0002996000000)

+ 2.655.011,89 Kč

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

e)

Rozpočtové opatření č. 2016/XX/Z

 

 

 

v příjmech – odbor finanční a rozpočtový

 

 

 

 

daň z příjmu placená obcí

 

 

 

MD 231 0600

(0000,1122,00000000,0020,0000000000000)

- 3.550.690,00 Kč

 

 

 

 

 

 

 

ve výdajích – odbor finanční a rozpočtový

 

 

 

 

platby daní a poplatků státnímu rozpočtu

 

 

 

 

(6399,5362,00000000,0020,0000000000000)

     - 3.550.690,00 Kč

 

 

 

 

 

 

2.

ukládá

 

 

 

vedoucím odborů majetku města, investic a finančního a rozpočtového přijmout opatření k výhradám v hospodaření SMO (uvedeným ve Zprávě  o výsledku přezkoumání hospodaření Statutárního města Opavy za období 1.1.2015 – 31.12.2015 ze dne 13.května 2016) spočívající v předložení inventarizačních rozdílů k zaúčtování.

Termín: 31.07.2016

Odpovědný: vedoucí odboru majetku, investic, finančního a rozpočtového

 

 

 

 

 

3.

bere na vědomí

 

 

a)

hospodaření příspěvkových organizací zřízených Statutárním městem Opava za rok 2015 a rozdělení hospodářských výsledků příspěvkových organizací za rok 2015, převody do fondů a odvody z investičního fondu do rozpočtu zřizovatele

 

 

b)

hospodaření obchodních organizací SMO s většinovým podílem

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Důvodová zpráva

Předkládáme Zastupitelstvu SMO bod Závěrečný účet SMO za rok 2015.

Rada SMO projednala tento bod na svém zasedání dne 25. 5. 2016 a schválila usnesením č. 1332/39 RM 16.

 

Jsme připraveni zodpovědět vaše případné dotazy k předkládanému materiálu. Žádáme o zaslání dotazů na e-mailovou adresu zaver.ucet@opava-city.cz nebo přímo lenka.grigarova@opava-city.cz, abychom si mohli připravit odpovědi (kdyby bylo nutné pro odpovědi nahlédnout do ekonomických systémů).  

 

Materiál je rozdělen do několika částí – viz OBSAH:

V části A Hospodaření SMO je souhrnný komentář, výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu a další tabulky a informace pro závěrečný účet, který dle zákona o rozpočtových pravidlech a zákona o obcích přísluší schvalovat zastupitelstvu obcí. Součástí materiálu je i Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření pro statutární město Opava za období 1.1.2015 – 31.12.2015 ze dne 13.května 2016.

V článku VI. Zprávy je v závěru uvedena výhrada, spočívající ve zjištění nedostatků při zúčtování výsledků inventarizací k 31.12.2015. Účetní jednotka (SMO) při inventarizaci zjistila inventarizační rozdíly, které byly objasněny po sestavení účetní závěrky z důvodu nedodržení termínu stanoveného pro ukončení činností inventarizačních komisí a tyto inventarizační rozdíly nebyly zúčtovány. Ve stanoveném termínu nebyly ukončeny některé inventarizační činnosti související s rokem 2015. Účetní jednotka tedy neověřila a neprokázala u těchto dílčích plnění, zda stav účetnictví odpovídá skutečnému stavu a nebylo dodrženo ustanovení § 30 odst. 11 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví.

Z výše uvedených důvodů auditorská společnost dle zákona č. č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů uvedla závěr, že při přezkoumání hospodaření SMO za rok 2015 byly zjištěny chyby a nedostatky, které mají závažnost nedostatků podle ustanovení § 10 odst. 3 písm. c) bodu 2. zákona č. 420/2004 Sb. v platném znění spočívající v neúplnosti, nesprávnosti nebo neprůkaznosti vedení účetnictví.

Z pozice významnosti se jedná o nevýznamné částky, nicméně z důvodu, že došlo k porušení zákona o účetnictví, je nutné tuto skutečnost ve Zprávě zohlednit.

 

V části B Finanční vypořádání a zůstatek ZBÚ za rok 2015.

Zdůvodnění je obsaženo v textové části „Komentář k FV rok 2015“, přehled o výši financí je v tabulce „Zapojení zůstatku ZBÚ a FV za rok 2015“.

 

Část C Příspěvkové organizace zřízené městem je materiál, který byl projednáván na zasedání RMO dne 11.05.2016 a schválen zasedáním Rady SMO usnesením 1311/38 RM 16. Je to bod, který schvaluje rada obce a zastupitelstvo tuto skutečnost bere na vědomí.

 

V části D Obchodní společnosti s většinovým podílem města jsou výkazy a informace o hospodaření obchodních společností, jejichž většinovým vlastníkem je Statutární město Opava.

Závěrky obchodních organizací schválila Rada SMO následovně:

SFC Opava, která hospodaří v hospodářském roce od 1.7.do 30.6., závěrka k 30.6.2015 schválena 8.3.2016

Technické služby Opava s.r.o., závěrka k 31.12.2015 schválena 27.4.2016

MDPO, závěrka k 31.12.2015 schválena 25.5.2016

Basketbalový klub Opava a.s., závěrka k 31.12.2015 a Hokejový klub Opava s.r.o., závěrka k 31.12.2015 - v době zpracování materiálu ještě neschváleny, na programu jednání RMO dne 8.6.2016.

 

S výše uvedeným souvisí vypracování Přiznání k dani z příjmu právnických osob. Rozpočtově je platba zmíněné daně neutrální, protože zároveň se stranou výdajů je na straně příjmů jako příjem sdílené daně. Za rok 2015 byla daň vypočtena na částku 26.449.310,00 Kč. Rozpočtové opatření řeší rozdíl mezi skutečností a schválenou částkou v rozpočtu, která byla ve výši 30.000.000,00 Kč.

 

V Opavě dne2.6.2016

Jméno a příjmení zpracovatele: Ing. Lenka Grigarová

Podpis zpracovatele:

 

Počet příloh: 1

 

Příloha č. 1: FINANČNÍ VYPOŘÁDÁNÍ ZA ROK 2015